Si eres un empresario que ha recibido una invitación, requerimiento o vigilancia profunda quédate al final de este artículo para saber como solucionarlo. Además te hablaremos sobre la fiscalización tributaria para que tengas en cuenta a la hora de un requerimiento del SAT.
Table of Contents
¿Qué son los actos de fiscalización?
Su finalidad es verificar el correcto y oportuno cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes.
¿Cuáles son los actos de fiscalización tributaria?
- Invitaciones (vía correo electrónico o buzón tributario)
- Requerimientos (vía correo electrónico o buzón tributario)
- Vigilancia profunda (personal o vía web)
- Auditoria
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¿Qué verifican en un acto de fiscalización?
- La correcta determinación de impuestos
- El pago correcto de los impuestos
- Discrepancias en contabilidad vs lo declarado
- Cuenten con el soporte documental de las operaciones
- Cumplan de forma oportuna las obligaciones de forma (facturas, complementos de pago)
- Variaciones entre los impuestos pagados y lo que debieron pagar
Discrepancias que pueden terminar en un acto de fiscalización
- Diferencias en comparativos entre lo declarado y la información con la que cuentan las autoridades
- Complementos de pago VS IVA cobrado declarado
- IVA declarado VS DIOT presentada y facturación recibida
- Ingresos declarados VS facturación emitida
- Retenciones timbradas de la nómina vs retenciones pagadas
- Retenciones en los recibos de honorarios VS lo pagado
- Datos en la balanza enviada al SAT vs lo declarado
- Realizar operaciones con empresas que están en el listado del 69-B
- Presentar pérdidas fiscales muy altas y no tener ingresos
- No pagar en tiempo los impuestos
- Diferencias entre las diferentes bases de datos de las autoridades (SAT, IMSS e ISN)
Documentos que suelen pedir en un acto de fiscalización
- Alta en el RFC
- Acta constitutiva
- Poder notarial del representante legal
- Balanzas
- Auxiliares
- Estados de cuenta
- Declaraciones de impuestos
- Declaraciones informativas
- Papel de trabajo de la determinación de impuestos
- Contratos
- Detallar en que consistió el servicio
- Cuando se prestó el servicio
- Documentación que prueba que se prestó el servicio
- Facturas que amparan el servicio
- Vincular la prestación del servicio recibido con el objeto social
- Medio mediante el cual contacto a los proveedores
Recomendaciones para tener menos actos de fiscalización
- Contar con un papel de trabajo donde determinen los impuestos correctamente
- Realizar los cuadres contables fiscales
- Revisar que lo vigente debe estar vigente y lo cancelado
- Revisar que las retenciones timbradas sean las que deben ser y estén pagadas
- Pagar en tiempo sus obligaciones fiscales
Verdadero problema de los actos de fiscalización tributaria
No saber que me puede encontrar el SAT y cuanto me podría hacer pagar.
Si eres un empresario que ha recibido una invitación, requerimiento o vigilancia profunda y llegaste hasta aquí, definitivamente deberías programar una llamada con nosotros y platicar de como solucionar tu requerimiento. Agenda tu llamada aquí.
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Autor: Oscar Zetina
